РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

Налоговое законодательство

для студентов специальности «Менеджмент организации»

3. Содержание курса

Курс состоит из пяти модулей.

Модуль 1 «Налоговая система РФ»

• Общие понятия
• Элементы налогообложения
• Уровни налоговой системы
• Уровень поступления налоговых доходов
• Налоговая реформа

Рекомендуемая литература:

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: Книжный мир, 2000
2. Налоговый кодекс РФ
3. Бюджетный кодекс РФ
4. Лесной кодекс РФ
5. Гражданский кодекс РФ
6. Административный кодекс РФ
7. Трудовой кодекс РФ
8. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (Закон РФ №2118-1 от 27.12.1991)
9. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» (№2003-1 от 09.12.1991)
10. Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» (№115-ФЗ от 15.08.1996)

Модуль 2 «Виды налогов»

• Налог на добавленную стоимость
• Налог на прибыль
• Налог на доходы физических лиц
• Транспортный налог
• Налог на имущество организаций
• Налог на имущество физических лиц
• Земельный налог
• Упрощенная система налогообложения
• Единый налог на вмененный доход

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ

2. Справочная правовая система «Гарант» - http://www.garant.ru/

3. Консультант Плюс - http://www.consultant.ru/

4. Информационно-правовой консорциум «Кодекс» - http://www.kodeks.ru/

Модуль 3 «Взаимодействие с налоговыми органами»

• Общие понятия
• Тенденции развития налоговой системы и налоговой службы в РФ
• Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
• Налоговый контроль
• Организация налоговых проверок
• Налоговые правонарушения

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ

2. Справочная правовая система «Гарант» - http://www.garant.ru/

3. Консультант Плюс - http://www.consultant.ru/

4. Информационно-правовой консорциум «Кодекс» - http://www.kodeks.ru/

5. Официальный сайт ФНС РФ - http://www.nalog.ru/

Модуль 4 «Налоговое планирование и оптимизация»

• Виды налогового планирования
• Методы налогового планирования
• Выбор элементов системы налогообложения
• Преимущества и недостатки способов налоговой экономии
• Коллекция налоговых схем

Рекомендуемая литература:

1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Налоговая оптимизация. – М.: Юрайт-Издат, 2006
2. Вылкова Е.С. Налоговое планирование. – СПб.: изд-во СПбГУЭФ, 2000
3. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004
4. Кожинов В.А. Налоговое планирование. М.: Федеративная книжная компания, 1998
5. Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2000
6. Пархачева М.А., Беляйкина Г.В., Шеленков С.Н. Самые опасные налоговые схемы. - М., 2007.
7. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности. М.: Аналитик – Пресс, 2002
8. Черник Д.Г., Морозов В.П. Оптимизация налогообложения. Учебно-практическое пособие – М.: ООО «ТК Велби», 2002
9. Учетная политика организации: бухгалтерский учет и налогообложение.\Под редакцией С.А. Рассказовой-Николаевой. - М., 2006.

Модуль 5 «Решение задач»

• Решение практических задач по налогообложению

4. Рабочий план курса

Курс рассчитан на одну сессию. Общий объем курса - 38 часов, в том числе: аудиторные занятия - 8 часов, самостоятельное обучение через систему интернет-обучения - 38 часов.

Лекция	Модуль	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа в системе "ГЕКАДЕМ"	Практические задания
1-2	1. Налоговая система РФ	2 ч.	4 ч.	Тест
	2. Виды налогов	2 ч.	10 ч.	Тест
3-4	3. Взаимодействие с налоговыми органами	1 ч.	4 ч.
	4. Налоговое планирование и оптимизация	2 ч.	6 ч.
	5. Решение задач	1 час.	6 ч.	Решение задач
	Всего	8 ч.	30 ч.

5. Способы оценки знаний

Система контроля знаний включает в себя:

• тесты по модулям;
• итоговое финальное задание.

Тесты по каждому модулю

После изучения первого и второго модуля слушатель должен пройти on-line тест, который проверяется автоматически. Все тесты являются тестами с вариантом ответа. Слушатель должен выбрать только один или несколько вариантов, которые, по его мнению, лучше всего подходят для ответа на поставленный вопрос.

Итоговое задание

По окончанию изучения курса слушателю будет предложено задание, включающее решение четырех задач на правильно исчисление налоговой базы или суммы налога к уплате по различным видам налогов.

Оценка за курс формируется следующим образом:

• 40% - тесты по модулям в системе Гекадем;
• 60% - итоговое финальное задание в системе Гекадем.

Финальная оценка

• 90-100% - отлично;
• 80-89,9% - хорошо;
• 60-79,9% - удовлетворительно;
• меньше 60% - неудовлетворительно.